财务部管理手册(财务部管理手册内容)

部门：财务部		工作岗位：成本
任务编码:AC_SOP_017		任务：控制各部门物品使用
设备要求：
做什么	如何做		为什么
1. 做各部门文具计划 2. 控制各部门文具领用 3. 控制各部物品领用	1.1 每年11月份对各部门本年实际领用文具进行统计分析并上报。 1.2 根据各部门本年实际领用文具做次年计划领用文具的额度，在每年12月31日前将次年全年计划总文具费用上报财务总监，审批后次年执行。 2.1 每月各部门根据本部门实际所需文具填写物品领料单报财务部成本组审核。 2.2 成本组对各部门填写的文具申请表领用量与预算进行比较，对文具领用量超支部门进行分析，对属于不正常因素造成超支的部门，减少该部门当月领用量，将文具领用量控制在计划范围内。 3.1 每日对各部门领用的清洁用品、客用品进行严格审核。		节能节支

部门：财务部		工作岗位：成本
任务编码:AC_SOP_018		任务：成本盘点工作
设备要求：
做什么	如何做		为什么
1. 餐厅厨房盘点工作 2. 各库房盘点工作 3. 布草盘点 4..管事部低值易耗品盘点	1.1 每年11月份对各部门本年实际领用文具进行统计分析并上报。 1.2 根据各部门本年实际领用文具做次年计划领用文具的额度，在每年12月31日前将次年全年计划总文具费用上报财务总监，审批后次年执行。 2.1 每月26日将酒水库、食品库盘点表打印出来，由库管人员根据实物与当期盘点表应结存数量核对后签字确认。 2.2 每月27日根据库管人员填写的盘点表进行实地抽查盘点。 3.1 各餐厅设专人负责管理该餐厅的布草，并设置二级账，每月20日至24日进行布草的盘点工作，并认真如实填写盘点表，每月由管事部负责核实，并将每月盘点表汇总上交洗衣房。 3.2 洗衣房根据管事部上交的盘点表，每月由管事部、洗衣房、财务部进行抽查，对于抽查到的餐厅需由该餐厅配合搞好盘点工作。 3.3 客房各楼层主管负责本楼层布草的管理，每月26日进行实物盘点，并认真填写盘点表，对平日流失布草填写流失报告，并将流失报告上报洗衣房，洗衣房负责人员对实物进行核查。 3.4 每年6月、12月财务部将对布草进行全面核查盘点，核查后需将盘点情况上报相关领导。 3.5 洗衣房将每月破损布草上报财务部，由财务部核实后，洗衣房填写破损单，破损单详细说明原因。 3.6 每月30日洗衣房需将各餐厅及各楼层盘点表汇总上报财务部。 4.1 对每月各餐厅玻璃器皿、瓷器破损物品根据餐厅填写的破损单，实地核实破损物品的真实性。 4.2 每年6月、12月对酒店各部门玻璃器皿、瓷器、银器进行全面盘点。 4.3 全面盘点完毕后，与管事部进行核对工作，无误后上报一份盘点报告。		节能节支

部门：财务部		工作岗位：成本
任务编码:AC_SOP_019		任务：成本月结工作
设备要求：
做什么	如何做		为什么
1. 汇总单据 2.出成本月报 3. 做会计凭证 4.做成本分析	1.1 每月26-31日进行成本月结工作。 1.2 将上月26日至本月25日各餐厅收入按食品、饮品分类汇总。 1.3 上月26日至本月25日各厨房收货报告汇总。 1.4 将各厨房当月转账单汇总。 1.5 对各厨房当月领货单汇总。 2.1 每月26日盘点后，根据厨房及餐厅实盘情况，将盘点表录入电脑中，根据各汇总单据，各厨房、各餐厅盘点表分别核算出各餐厅食品、饮品成本率。 3.1 次月1日将所做报表分别录入电脑，做会计凭证。 3.2 做会计凭证时需注意科目编号无误、数字准确，借贷平衡。 4.1 针对当月月报进行分析，首先把本月酒水、食品成本率与上月及去年同期进行比较，对当月库存量较大的二级库房分析其原因，并通知库房人员，严格控制库存量。 4.2 次月2日将餐饮成本月报报餐饮部一份。 4.3 次月5日前将成本分析及月报报财务总监，保证数据准确，内容合理。		节能节支